報表省略過帳按鈕是否會產生甚麼問題
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A:不管過去人工或現代電腦做帳,過帳程序是產生報表前的必要過程,一般在市面上較精確的會計軟體或ERP軟體系統上會有過帳碼的建制,這些過帳碼的建制就如同以往人工 ...
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報表省略過帳按鈕是否會產生甚麼問題
報表省略過帳按鈕是否會產生甚麼問題
Q:客戶常抱怨需「過帳」才可產生財務報表太麻煩,若財報錯誤需過帳還原才可調整,就目前以ERP軟體計算,是否改為不需過帳直接依現有已核准之分錄產生報表,省去按鈕過帳對會計人員較有益?是否會產生什麼問題?
姓名:方先生/小姐
行業別:資訊及通訊傳播業
區域:台中市
詢問日期:2020-04-21
會計師回覆#1
許禮賢
榮譽會計師
A:不管過去人工或現代電腦做帳,過帳程序是產生報表前的必要過程,一般在市面上較精確的會計軟體或ERP軟體系統上會有過帳碼的建制,這些過帳碼的建制就如同以往人工作業方式,將已入帳分錄的會計項目和金額,按借貸法則及金額轉記錄至分類帳帳戶。
經過此程序才能產生出報表,省略將可能無法產生報表及發生重複記帳或是漏記帳之情形發生,故同樣的在電腦作業下過帳碼在各行項目中具有控制功能,可以控制:行項目可以過帳哪些科目類型,項目是否過帳為借方或貸方附加明細的欄位狀態且過帳過程中會有覆核及檢錯的功能,以能更精確產生公司報表使錯帳機率降至最低。
如以上說明建議不要因一時方便來省去按鈕過帳。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「強化中小企業財務能力計畫」(111年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558#351劉專員)
回覆日期2020-12-03
會計師回覆#2
吳巧玲
榮譽會計師
A:通常在ERP軟體系統上會有過帳碼的建制,過帳碼在行項目中具有控制功能,可以控制:
行項目可以過帳哪些科目類型
項目是否過帳為借方或貸方
附加明細的欄位狀態
且過帳過程中會有覆核及檢錯的功能,以能更精確產生公司報表使錯帳機率降至最低。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「強化中小企業財務能力計畫」(111年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558#351劉專員)
回覆日期2020-08-17
會計師回覆#3
吳宛璇
榮譽會計師
A:您好:
會計循環(分錄過帳),這是一個必要的程序。
設計程式時,建議過帳可用【區間】,錯誤時可以區間取消。
修正後,再區間過帳。
謝謝
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「強化中小企業財務能力計畫」(111年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558#351劉專員)
回覆日期2020-05-06
會計師回覆#4
陳冠宙
榮譽會計師
A:您好:過帳程序是產生報表前的必要過程,就已記錄的分錄核准,僅係確認該交易分錄已經適當核決權限人員覆核,過帳則將核准分錄的會計項目和金額,按借貸法則及金額轉記至分類帳帳戶。
經過此程序才能產生出報表,省略將可能無法產生報表及發生重複記帳或是漏記帳之情形發生
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「強化中小企業財務能力計畫」(111年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558#351劉專員)
回覆日期2020-04-21
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