金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第15

內部稽核單位應將法令遵循制度之執行情形，併入對業務及管理單位之一般查核或專案查核辦理。

檢視現行法條, 第25 條, 銀行業應建立自行查核制度。

各營業、財務、資產保管、 ... 法源法律網 回首頁 網站導覽 加入會員 會員登入 購買授權與點數 設為首頁 訂閱舊報 法源電子報 精選六法 法規查詢 法規類別 判解函釋 裁判書 起訴書 英譯法規 法學論著 法學題庫 會員專區 論著投稿 綜合查詢法學期刊論著博碩論文 國家考試升學考試 相關法條 檢視現行法規 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 （ 民國105年07月05日 非現行法規 ） 檢視現行法條 第15條 銀行業內部稽核單位對國內營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少應 辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少應辦理一次 專案查核；對各種作業中心、國外營業單位及國外子行每年至少辦理一次 一般查核；對國外辦事處之查核方式可以表報稽核替代或彈性調整實地查 核頻率。

銀行業稽核單位應將營業單位辦理信託業務、財富管理及金融商品銷售業 務有無不當行銷、商品內容是否充分揭露、相關風險是否充分告知、契約 是否公平及其他依法令或自律規範應負之義務之執行情形，併入對營業單 位之一般查核或專案查核辦理。

金融控股公司內部稽核單位每年至少應辦理一次一般業務查核；每半年至 少應對金融控股公司之財務、風險管理及法令遵循辦理一次專案業務查核 ；另辦理一般業務查核如已涵蓋專案業務查核之項目及範圍，且查核結果 無重大缺失事項並於內部稽核報告敘明者，該半年度得免辦理專案業務查 核。

內部稽核單位應將法令遵循制度之執行情形，併入對業務及管理單位之一 般查核或專案查核辦理。

檢視現行法條 第25條 銀行業應建立自行查核制度。

各營業、財務、資產保管、資訊單位及國外 營業單位應每半年至少辦理一次一般自行查核，每月至少辦理一次專案自 行查核。

但已辦理一般自行查核、內部稽核單位（含母公司內部稽核單位 ）已辦理一般業務查核、金融檢查機關已辦理一般業務檢查或法令遵循事 項自行評估之月份，該月得免辦理專案自行查核。

金融控股公司各單位及子公司每年至少須辦理一次內部控制制度自行查核 ，以及每半年至少須辦理一次法令遵循作業自行查核。

各單位辦理前二項之自行查核，應由該單位主管指定非原經辦人員辦理並 事先保密。

第一項及第二項自行查核報告應作成工作底稿，併同自行查核報告及相關 資料至少留存五年備查。

檢視現行法條 第32條 金融控股公司及銀行業應設立一隸屬於總經理之法令遵循單位，負責法令 遵循制度之規劃、管理及執行，並指派高階主管一人擔任總機構法令遵循 主管，綜理法令遵循事務，至少每半年向董（理）事會及監察人（監事、 監事會）或審計委員會報告。

金融控股公司及銀行業之總機構法令遵循主管除兼任法務單位主管外，不 得兼任內部其他職務。

但主管機關對信用合作社及票券金融公司另有規定 者，不在此限。

金融控股公司及銀行機構之總機構法令遵循主管，職位應等同於副總經理 ，資格應分別符合「金融控股公司發起人負責人應具備資格條件負責人兼 職限制及應遵行事項準則」及「銀行負責人應具備資格條件兼職限制及應 遵行事項準則」規定。

金融控股公司及銀行業總機構、國內外營業單位、資訊單位、財務保管單 位及其他管理單位應指派人員擔任法令遵循主管，負責執行法令遵循事宜 。

金融控股公司及銀行業總機構法令遵循主管、法令遵循單位所屬人員，每 年應至少參加主管機關認定機構所舉辦或所屬金融控股公司（含子公司） 或銀行業（含母公司）自行舉辦十五小時之教育訓練，訓練內容應至少包 含新修正法令、新種業務或新種金融商品。

金融控股公司及銀行業應以網際網路資訊系統向主管機關申報總機構法令 遵循主管、法令遵循單位所屬人員之名單及受訓資料。

檢視現行法條 第34條 法令遵循單位應辦理下列事項： 一、建立清楚適當之法令規章傳達、諮詢、協調與溝通系統。

二、確認各項作業及管理規章均配合相關法規適時更新，使各項營運活動 符合法令規定。

三、於銀行業推出各項新商品、服務及向主管機關申請開辦新種業務前， 法令遵循主管應出具符合法令及內部規範之意見並簽署負責。

四、訂定法令遵循之評估內容與程序，及督導各單位定期自行評估執行情 形，並對各單位法令遵循自行評估作業成效加以考核，經簽報總經理 後，作為單位考評之參考依據。

五、對各單位人員施以適當合宜之法規訓練。

內部稽核單位得自行訂定所屬單位法令遵循之評估內容與程序，及自行評 估所屬單位法令遵循執行情形，不適用前項第四款規定。

銀行業設有國外分支機構者，法令遵循單位應督導國外分支機構遵守其所 在地國家之法令。

金融控股公司及銀行業法令遵循自行評估作業，每半年至少須辦理一次， 其辦理結果應送法令遵循單位備查。

各單位辦理自行評估作業，應由該單 位主管指定專人辦理。

前項自行評估工作底稿及資料應至少保存五年。

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