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金融控股公司及銀行業應建立自行查核制度、法令遵循制度與風險管理機制及內部稽核 ... 銀行內部控制三道防線實務守則之執行程序，由中華民國銀行商業同業公會全國聯合 ... 跳至主要內容 金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統 網站導覽 系統首頁 銀行局首頁 意見信箱 RSS ::: 最新訊息 整合查詢 分月法規 法規體系 英文法規查詢 相關網站 使用手冊 ::: 現在位置：法規查詢結果 友善列印 法規名稱： 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法(110.09.23金管銀國字第11002730311號令修正) 條文含有附件者，請點選條號（底線連結）進入查閱。

法條內容 第   6    條 金融控股公司及銀行業應建立自行查核制度、法令遵循制度與風險管理機 制及內部稽核制度等內部控制三道防線，以維持有效適當之內部控制制度 運作。

銀行內部控制三道防線實務守則之執行程序，由中華民國銀行商業 同業公會全國聯合會訂定，並報主管機關備查。

099.03.29參酌「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」第六條、「信用合作社內部控制及稽核制 度實施辦法」第六條、「票券商內部控制及稽核制度實施辦法」第六條訂定維持內部 控制制度有效運作之相關制度。

103.08.08配合第三章第四節名稱為「法令遵循制度」，爰配合章節名稱酌修文字。

106.03.22一、內部控制三道防線，自行查核為第一道防線，法令遵循與風險管理為第二道防線 ，內部稽核為第三道防線，為使內部控制制度能有效及適當的運作，由第一道、 第二道防線進行風險監控，第三道防線進行獨立監督，三道防線各司其職。

二、鑒於本國銀行業務範圍較為廣泛且複雜度較高，為強化銀行落實三道防線之執行 ，增訂由中華民國銀行商業同業公會全國聯合會訂定銀行內部控制三道防線實務 守則。

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